Existem algumas atividades que mudam a alíquota do Simples Nacional – descubra mais aqui.
Muitos empresários acreditam que estar no Simples Nacional garante sempre a menor carga tributária possível. Entretanto, há detalhes importantes: as alíquotas do Simples variam conforme a atividade exercida. Além disso, mudanças no tipo de serviço ou produto oferecido podem alterar drasticamente o valor dos impostos pagos. Portanto, estar bem informado faz toda a diferença.
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Índice
Como funcionam os Anexos do Simples?
O Simples Nacional possui cinco Anexos, cada um com faixas de faturamento e alíquotas específicas. Por exemplo:
- Anexo I: Comércio
- Anexo II: Indústria
- Anexo III: Serviços (como academias, agências de viagens)
- Anexo IV: Serviços com maior incidência de encargos (ex.: engenharia, construção)
- Anexo V: Serviços intelectuais (ex.: consultoria, auditoria)
Assim, a escolha do Anexo impacta diretamente na carga tributária. Dessa forma, o mesmo faturamento pode gerar impostos muito diferentes, dependendo da atividade. Ainda assim, muitos empresários só descobrem isso depois de pagar mais imposto do que deveriam.
Exemplos de atividades que mudam a alíquota
- Mudança de serviço simples para consultoria: Uma empresa que antes prestava serviços gerais e passa a oferecer consultoria técnica pode sair do Anexo III para o Anexo V, onde as alíquotas iniciais são maiores. Por conseguinte, isso aumenta o custo tributário.
- Incluir atividades de comércio em empresa de serviços: Adicionar comércio ao CNAE pode levar parte do faturamento para o Anexo I, que possui alíquotas menores que serviços do Anexo V. Entretanto, nem sempre é vantajoso se não houver estrutura para atuar no comércio.
- Atividades médicas ou de saúde: Clínicas médicas costumam estar no Anexo III, porém, dependendo do tipo de serviço (cirúrgico, hospitalar), podem migrar para o Anexo IV. Além disso, a mudança implica em recolhimento separado do INSS patronal.
- Arquitetura e engenharia: Embora sejam serviços técnicos, muitas vezes estão no Anexo IV, que exige recolhimento separado do INSS patronal, aumentando a carga tributária. Portanto, planejamento é essencial.
- Treinamentos e palestras: Dependendo do enquadramento, podem ficar no Anexo III ou migrar para o Anexo V, com alíquotas mais altas. Em outras palavras, pequenas mudanças na atividade podem ter grande impacto fiscal.
Consequências de não ajustar o enquadramento
- Pagamento de impostos indevidos
- Risco de autuações fiscais
- Perda de competitividade por custos tributários mais altos
- Problemas no planejamento financeiro
Sobretudo, é fundamental revisar o enquadramento da empresa periodicamente. Ainda mais quando há mudanças no negócio, novos serviços ou crescimento expressivo.
Como a ERJ pode ajudar
Na ERJ Account, analisamos cada atividade da sua empresa para definir o enquadramento correto e evitar surpresas. Assim, garantimos economia tributária e segurança fiscal. Em síntese, trabalhamos para que você pague o justo, sem riscos desnecessários.
Quer saber se sua atividade está no Anexo certo? Fale conosco: comercial@erjaccount.com
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Perguntas frequentes sobre o tema
- Todas as atividades pagam a mesma alíquota no Simples?
- O que pode mudar minha empresa de Anexo?
- Vale a pena ter mais de um CNAE para pagar menos imposto?
- Quem define em qual Anexo minha empresa fica?
- Como a ERJ pode ajudar a reduzir minha carga tributária no Simples?
